Налоговые «сюрпризы» для селлеров в 2025 году. Какую систему выбрать селлерам, чтобы не захлебнуться от налогов?

Планируете продавать на маркетплейсах и не хотите переплачивать налоги? В 2025 году правила игры меняются, и важно выбрать правильную систему налогообложения, чтобы не потерять прибыль. Давайте разберемся, как платить меньше и не нарушить закон.

УСН 6% — идеальный старт для новичков

Для новичков и большинства селлеров на Вайлдберриз и Озон лучшим вариантом станет упрощенная система налогообложения — УСН с налогом 6% от оборота. 

Почему?

• Платите 6% с оборота до 450 миллионов рублей в год. Внимание — именно от оборота, а не от доходов. Это важное нововведение 2025 года.
• Не нужно заморачиваться с расчетами и лишними документами.
• Маркетплейсы сами передают данные в налоговую, вам остается только проверять начисления и оплачивать налоги.

Платить налоги нужно 1 раз в квартал. Плюс, обязательные страховые взносы в 2025 году составят 53 658 рублей. Но эти взносы можно вычесть из суммы налога, так что они не сильно ударят по карману.

УСН 15% — когда расходы работают на вас

Обязанность платить УСН с оборота, а не с доходов, вынудила селлеров искать альтернативу. И этой альтернативой стала система УСН 15% от чистой прибыли. То есть вы платите 15% с разницы между доходами и подтвержденными расходами.

Но есть нюансы:

• Все расходы нужно подтверждать документами: чеки, накладные и другие бумаги, которые примет налоговая.
• Для тех, кто закупает товары в Китае через КАРГО, подтвердить расходы сложно. Вы сможете подтвердить только комиссии и логистику, а с остальной суммы заплатите налог по ставке 15%, что значительно выше, чем 6%. 
• Если же вы закупаете товары в России или производите их сами, УСН 15% — то, что вам нужно. .

Как понять, подойдет ли вам этот вариант налогообложения?

1. Определитесь с товаром. Понять, какая система налогообложения выгоднее, можно только после выбора товара.
2. Свяжитесь с поставщиками. Узнайте, какие документы они предоставляют.
3. Проконсультируйтесь с налоговой. Требования могут отличаться в зависимости от региона, поэтому лучше уточнить заранее.
4. Рассчитайте расходы. Если вы можете подтвердить расходы на 60% от оборота или больше, УСН 15% может быть выгодной. В противном случае выбирайте УСН 6%.

Если ваши подтвержденные расходы составляют 60% или больше от оборота — УСН 15% ваш вариант. Если нет — выбирайте УСН 6%.

Ошиблись с выбором системы? Не беда!

Выбрали УСН 15%, но не смогли подтвердить расходы? Нашли выгодный товар в Китае, а документов на него нет? Не расстраивайтесь. Вы можете сменить систему налогообложения с 1 января следующего года.

Если ждать до января не хочется, есть лайфхак: закройте ИП и откройте его снова, но уже с нужной налоговой системой. Никаких ограничений для повторной регистрации в таких случаях нет. Вернее, есть, но только для банкротов. Так что закрытие-открытие ИП — быстрый и законный способ решить промашку с выбором системы налогообложения.

НДС — новый камень от налоговой системы в огород селлеров

Если в 2024 году ваш оборот по одной компании выше 60 миллионов рублей, придется дополнительно платить НДС. Но не пугайтесь, раньше времени! Это не привычные 20%, какие обычно платит бизнес. 

Для того, чтобы маркетплейсы правильно вам все считали и подавали корректные данные о вас в налоговую, не забудьте отметить в личном кабинете, что у вас теперь не просто ИП, а ИП с НДС, когда перешагнете порог в 60 000 000 рублей оборота.

Плательщиком НДС вы станете с 1 числа следующего месяца после этого знаменательного события. Т.е. если ваш оборот составил 60 млн в июне, то с 1 июля вам будут считать НДС.

Важно: ваш оборот налоговая будет считать не с поступлений на расчетный счет, а с продаж – без вычета комиссий маркетплейсов. Так что не прокараульте этот момент!

Для селлеров с крупным оборотом предусмотрены 2 варианта начисления НДС:

Вариант 1: 15% с вычетами

Этот вариант позволяет платить налог не с полной суммы продаж, а с разницы между стоимостью закупки и продажной ценой.

Например: 

• Вы закупаете товар у производителя за 700 рублей с учетом НДС в 20%.
• Продаете его за 2000 рублей.
• Сумма, облагаемая НДС, составит разницу между продажной и закупочной ценой: 2000 – 700 = 1300 рублей.

С этих 1300 рублей вам и придется заплатить 15%.

Такой подход выгоден, только если у вас есть все подтверждающие документы на закупку товара. Но если вы закупаетесь в Китае через КАРГО, на каком-нибудь «Садоводе» или что-то там еще химичите, нужных документов у вас не будет. А нет документов — нет подтверждения расходов. Платить 15% налога с полной суммы продаж вряд ли кому-то захочется.

Вариант 2: 5% от всего оборота

Это упрощенная система, схожая с привычной УСН 6%. Здесь налог начисляется на общий оборот компании, без необходимости предоставления сложной документации.

Если ранее предприниматели платили только 6% по УСН, то с 2025 года добавляется еще 5% НДС, что в сумме составит 11%.

Для начинающих селлеров маркетплейсов УСН 6% — самый простой и удобный вариант. Если вы планируете работать с документально подтвержденными расходами, стоит рассмотреть УСН 15%. Главное — заранее всё рассчитать, чтобы избежать переплат и штрафов.

Также не стоит паниковать из-за введения НДС, ведь он начнет действовать только, когда ваш оборот перевалит за 60 миллионов. А до этой суммы вы платите только УСН.

Да, увеличение налогов весьма неприятно. Но это далеко не конец света. Если ваш бизнес может пострадать от роста налогов на 5%, стоит задуматься, правильно ли выстроена ваша модель. Возможно, имеет смысл пересмотреть стратегию, пройти обучение или оптимизировать расходы.

Начните с получения пошагового алгоритма эффективных продаж на моем бесплатном мастер-классе Маркетплейсы 2025: быстрый старт на любой площадке!